 | 2.2. Tipos de fondos - Fondos de renta fija: fondos cuya inversión se realiza en valores de renta fija a medio y largo plazo. Suponen poco riesgo para el inversor.
- Fondos de renta variable: la inversión se realiza en valores de renta variable. Ejemplo: acciones. Suponen alto riesgo para el inversor si bien pueden tener alta rentabilidad.
- Fondos Mixtos: invierten tanto en renta fija como variable.
- Fondos de inversión en activos monetarios (F.I.A.M.M.): invierten en renta fija a corto plazo (menos de 18 meses, ejemplo: letras del tesoro y pagarés de empresa).
2.3. Características - Liquidez: elevada, lo que supone una ventaja para el inversor al poder recuperar la inversión de forma rápida, como máximo 3 días.
- Fiscalidad: el inversor tributa en el Impuesto sobre la renta de las personas físicas sólo en el momento en que venda sus participaciones y en concepto de incremento de patrimonio. Las ganancias obtenidas en fondos con una antigüedad superior al año tributan al 18 %. La inversión no desgrava.
2.4. Otras cuestiones - Cada fondo tiene su reglamento de gestión y folleto explicativo que es obligatorio entregar al cliente.
- El fondo está controlado por el depositario, banco o caja de ahorros, y por la Comisión Nacional del Mercado de Valores.
- Podemos seguir su valoración diaria a través de la prensa. La sociedad gestora y la depositaria cobran una comisión.
- Valor Liquidativo de la Participación (V.L.P.): es el valor de las participaciones que tenga el inversor, incrementadas con la revalorización de los beneficios y descontadas las comisiones que cobra la sociedad gestora.
3. Planes de Pensiones Es un programa de ahorro para la jubilación con exclusiva finalidad de proporcionar pensiones de jubilación, invalidez, viudedad y orfandad complementarios e independientes de la seguridad social. 3.1. ¿Qué elementos intervienen? - El Promotor: cualquier asociación, sindicato, empresa, corporación que impulsa la creación del plan.
- Entidad gestora: es la administradora del patrimonio del plan. A cambio recibe una comisión.
- Entidad depositaria: es donde se deposita el patrimonio del plan.
- El Partícipe: personas en cuyo interés se crea el plan.
- El beneficiario: la persona física con derecho a la percepción de las prestaciones, hayan sido o no participes. En caso de jubilación, invalidez o situación asimilable, será el propio participe. En caso de fallecimiento, serán los designados por el participe.
3.2. Características - Aportaciones: el participe puede establecer la cuantía y periodicidad que desee en sus aportaciones y tiene libertad para modificarlas o suspenderlas si lo desea.
- Liquidez: limitada. Sólo se puede recuperar el capital en el caso de jubilación, invalidez permanente, fallecimiento, desempleo de larga duración (desempleo durante un periodo mínimo de 12 meses seguidos y su inscripción en el Inem como demandante de empleo) o enfermedad grave.
- Fiscalidad: es el punto fuerte de los planes de pensiones. Todos los años, el participe puede deducirse la cantidad aportada en el I.R.P.F. Llegado el día en que se reciba la prestación, se declara como rendimiento del trabajo.
3.3. Otras cuestiones - Se puede elegir el cobro: de una sola vez en forma de capital, como renta mensual o combinando ambos sistemas.
- Los derechos consolidados: son los derechos económicos de cada participe en función de la cantidad económica aportada y su rendimiento financiero.
- El participe puede trasladar el dinero invertido a otro plan de pensiones sin penalización.
- Capital garantizado: no existe un capital garantizado. Se adquieren participaciones y lo que se recibe depende del valor de las participaciones en el momento de jubilarse.
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